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4 Passos Para Compensar Prejuízo em Ações
Neste artigo você vai entender a compensar prejuízo em ações, e quem sabe assim ficar um pouco menos triste da próxima vez que perder algum dinheiro investido.
Brincadeiras à parte, comprei ações de uma tal de OGXP3, achando que estava fazendo um ótimo negócio.
“Tá barato, tá barato!”, era o que mais se escutava.
O problema é que depois disso foi ficando mais barato, mais barato…
Achei melhor vender antes que alguém gritasse “Extra”!
Este artigo faz arte do livro digital:
Imposto de Renda para Investidores – acesse a versão completa aqui.
Todo investidor sabe como é passar por esta situação nada agradável, onde um provável bom negócio virou prejuízo um certo.
Mas o que muita gente não sabe é que pode abater esse prejuízo em ações para pagar menos imposto de renda!
Conforme a própria Receita Federal esclarece, para fins de apuração e pagamento mensal do imposto de renda em ações, os prejuízos acumulados nos meses anteriores podem ser descontados dos lucros do mês atual, diminuindo a base de incidência do imposto de renda.
Antes de começarmos, vale lembrar que o processo é um pouco trabalhoso para ser feito na mão.
Por isso, recomendamos que você use nossa Calculadora de IR para investidores, que faz todo o trabalho por você e já gera seu DARF pronto para o pagamento.
Índice
- 4 Passos para Compensar Prejuízo em Ações
- 1. Separe prejuízo Day trade de prejuízo em operações normais
- 2. Acumule seus prejuízos novos como o de meses anteriores
- 3. Desconte o prejuízo de seus lucros
- 4. Desconte o prejuízo já compensado
- Até quando o prejuízo em ações pode ser compensado?
- Para compensar o prejuízo em ações no ano seguinte
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4 Passos para Compensar Prejuízo em Ações
Para que você não faça como milhares de investidores que acabam pagando mais imposto de renda que o devido, criamos 4 passos para você compensar seu prejuízo em ações sem dificuldades.
1. Separe prejuízo Day trade de prejuízo em operações normais
Para a Receita Federal existem dois tipos de operações com ações:
- Operações day trade: compra e venda no mesmo dia (não necessariamente nesta ordem)
- Operações Normais: compra e venda em datas diferentes
Desta forma, no final do mês, você deve apurar seu resultado em cada uma dessas operações, encontrando seu resultado acumulado para cada um destes tipos de operação.
O prejuízo em ações em um tipo de operação só pode ser compensado no lucro de operações do mesmo tipo: lucro de day trades com prejuízo day trade, e lucro de operações normais com prejuízos de operações normais.
2. Acumule seus prejuízos novos como o de meses anteriores
Para compensar prejuízo em ações, você deve sempre saber quanto é o saldo do seu prejuízo, acumulado ao longo de todos os meses que você teve um resultado negativo.
Para isso, você deve somar o resultado negativo do mês atual com o resultado negativo dos meses anteriores, respeitando a divisão por tipo de operação.
3. Desconte o prejuízo de seus lucros
Se você obteve um resultado positivo em um determinado mês, aproveite para compensar o prejuízo dos meses anteriores.
Para isso, desconte o saldo de prejuízo acumulado do seu lucro.
Desta maneira, o imposto de renda só incidirá sobre o valor do lucro que ultrapasse seu prejuízo acumulado.
Exemplo:
- Prejuízo acumulado em day trade: – 3.000
- Lucro em day trade neste mês: + 6.500
- Lucro tributável: ( +6.500 – 3.000 ) = 3.500
Note que, caso o prejuízo acumulado fosse maior do que o lucro, não haveria incidência de imposto neste mês.
4. Desconte o prejuízo já compensado
Após deduzir um prejuízo de um lucro, e assim não pagar imposto sobre aquele valor, o prejuízo já foi compensado e não deve ser utilizado novamente.
Desta maneira, subtraia o quanto de prejuízo você compensou do seu saldo de prejuízo, sempre respeitando os dois tipos de operação (item 1).
Até quando o prejuízo em ações pode ser compensado?
Uma dúvida bastante comum entre os investidores no vermelho é até quando esse prejuízo acumulado pode ser compensado, ou seja, se há algum prazo limite para a compensação.
Conforme a Instrução Normativa RFB Nº 1585 nos explica, não há um limite.
É possível utilizar o prejuízo em qualquer mês subsequente ao seu período de apuração, inclusive em anos seguintes.
Sendo assim, o investidor pode manter o registro desse prejuízo indefinitivamente até que haja algum mês em que seu resultado nas operações seja positivo.
Para compensar o prejuízo em ações no ano seguinte
Embora o investidor não necessite realizar o pagamento de nenhuma taxa no mês em que teve prejuízo, ele deve declarar o mesmo.
Ou seja, informar à Receita na Declaração de Ajuste Anual, caso deseje compensar este prejuízo no próximo ano fiscal.
Caso o investidor não declare o prejuízo, também não poderá utilizá-lo no ano seguinte para descontar operações com lucro, pois, aos olhos da Receita, esse prejuízo não existe, já que não foi declarado.
Dessa forma, todo investidor deve cumprir sua obrigação e, mesmo em um ano de resultados negativos, prestar contas à Receita Federal, de forma à poder utilizar o benefício da compensação de prejuízos.
É importante lembrar de nunca deixar de compensar seus prejuízos.
Embora isso possa parecer fácil, acaba sendo um dos maiores erros cometidos por investidores.
Por isso, leia o artigo erros comuns no imposto de renda.
Guia do Imposto de Renda em Ações
Imposto de Renda em Fundos Imobiliários: Veja como funciona
Como Pagar Menos Imposto de Renda
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abril 30, 2013 at 6:55 am
bom dia, gostaria de saber como calculo o prejuizo em opções, por exemplo opções que viraram pó , posso abater o valor total da compra?? e em que mês cosidero o prejuizo?? ex: compro a opção em 20/01/2013 com vencimento em 15/02/2013, ela vira pó, considera-se o prejuizo na data da compra , no caso em janeiro ou em fevereiro no mês em que vence a opção ??obrigado.
abril 30, 2013 at 9:06 am
Olá Rafael,
O prejuízo com opções segue a mesma regra do de ações day trade compensa day trade e operações normal compensa operação normal.
Quanto as datas, este artigo vai te ajudar a entender qual utilizar: http:/qual-data-considerar-no-ir-em-acoes/
Abraços,
maio 1, 2013 at 12:15 am
vc não entendeu minha pergunta, quanto a modalidade da operação eu sei, a
minh dúvida é: a opção vence sempre na 3ª segunda de cada mês, certo?
aí sabemos que para cálculo de uma operação, precisamos do valor de
abertura e fechamento da posição, agora estou falando no caso de opção
comprada virar pó,(quer dizer não encerramos a operação , então só tem
uma ponta , nesse caso a compradora, só que ela expira na terceira
segunda-feira de cada mês, então a minha dúvida é : nesse caso em que é
comprado a opção no final de qualquer mês, por ex: vc compra a opção em
fevereiro que vence em março , no caso série C , só que vc compra ela em
fevereiro, aí chega em março virou pó , esse prejuízo, considero ele no
mês de fevereiro( que foi a compra) ou em março , que foi o mês em que
ela vence??que no caso teria que ser encerrada ou exercida, mas não foi virou pó, entendeu??
maio 2, 2013 at 9:43 am
Olá Rafael,
O IR deve sempre ser apurado no momento de fechamento da posição, que neste caso seria somente no mês em que as opções viraram pó.
Abraços,
maio 6, 2013 at 1:04 am
vlw..
abril 18, 2013 at 9:28 am
Olá Andreia,
Em janeiro você irá lançar o prejuízo acumulado e declarado nos anos anteriores. Veja que é o único mês em que você pode inserir este valor, uma vez que a partir de janeiro o sistema calcula o saldo de prejuízos sozinho e já coloca este valor (caso haja) no campo correspondente de prejuízos acumulados. Assim você poderá utiliza-los para abater lucros no próximo ano.
Os prejuízos são sempre utilizados para abater os próximos lucros que você obtiver.
Abraços,
95 Comments
Oi, td. bem?
Este prejuízo que apurei em 2012 está lançado na aba “Resultados” na linha “Prejuizo a compensar”. Mas ele é a soma dos lançamentos realizados em cada aba do mês correspondente.
Esta é a minha dúvida, pois eu li em outro post que o tal prejuizo deveria ser lançado no mês de janeiro.
Estou confundindo??
Segundo, já estando a Receita informada do meu prejuízo, poderei fazer uso dele, para abatimento, a qualquer momento em 2013 quando houver lucro, correto?
Mais uma vez, obrigada.
Olá Andreia,
Em janeiro você irá lançar o prejuízo acumulado e declarado nos anos anteriores. Veja que é o único mês em que você pode inserir este valor, uma vez que a partir de janeiro o sistema calcula o saldo de prejuízos sozinho e já coloca este valor (caso haja) no campo correspondente de prejuízos acumulados. Assim você poderá utiliza-los para abater lucros no próximo ano.
Os prejuízos são sempre utilizados para abater os próximos lucros.
Abraços,