4 Passos Para Compensar Prejuízo em Ações

Para que você não faça como milhares de investidores que acabam pagando mais imposto de renda que o devido, criamos 4 passos para você compensar seu prejuízo em ações sem dificuldades.

1. Separe prejuízo Day trade de prejuízo em operações normais

Para a Receita Federal existem dois tipos de operações com ações:

Operações day trade: compra e venda no mesmo dia (não necessariamente nesta ordem)
Operações Normais: compra e venda em datas diferentes

Desta forma, no final do mês, você deve apurar seu resultado em cada uma dessas operações, encontrando seu resultado acumulado para cada um destes tipos de operação.

O prejuízo em ações em um tipo de operação só pode ser compensado no lucro de operações do mesmo tipo: lucro de day trades com prejuízo day trade, e lucro de operações normais com prejuízos de operações normais.

2. Acumule seus prejuízos novos como o de meses anteriores

Para compensar prejuízo em ações, você deve sempre saber quanto é o saldo do seu prejuízo, acumulado ao longo de todos os meses que você teve um resultado negativo.

Para isso, você deve somar o resultado negativo do mês atual com o resultado negativo dos meses anteriores, respeitando a divisão por tipo de operação.

3. Desconte o prejuízo de seus lucros

Se você obteve um resultado positivo em um determinado mês, aproveite para compensar o prejuízo dos meses anteriores.

Para isso, desconte o saldo de prejuízo acumulado do seu lucro.

Desta maneira, o imposto de renda só incidirá sobre o valor do lucro que ultrapasse seu prejuízo acumulado.

Exemplo:

Prejuízo acumulado em day trade: – 3.000
Lucro em day trade neste mês: + 6.500
Lucro tributável: ( +6.500 – 3.000 ) = 3.500

Note que, caso o prejuízo acumulado fosse maior do que o lucro, não haveria incidência de imposto neste mês.

4. Desconte o prejuízo já compensado

Após deduzir um prejuízo de um lucro, e assim não pagar imposto sobre aquele valor, o prejuízo já foi compensado e não deve ser utilizado novamente.

Desta maneira, subtraia o quanto de prejuízo você compensou do seu saldo de prejuízo, sempre respeitando os dois tipos de operação (item 1).

Até quando o prejuízo em ações pode ser compensado?

Uma dúvida bastante comum entre os investidores no vermelho é até quando esse prejuízo acumulado pode ser compensado, ou seja, se há algum prazo limite para a compensação.

Conforme a Instrução Normativa RFB Nº 1585 nos explica, não há um limite.

É possível utilizar o prejuízo em qualquer mês subsequente ao seu período de apuração, inclusive em anos seguintes.

Sendo assim, o investidor pode manter o registro desse prejuízo indefinitivamente até que haja algum mês em que seu resultado nas operações seja positivo.

Para compensar o prejuízo em ações no ano seguinte

Embora o investidor não necessite realizar o pagamento de nenhuma taxa no mês em que teve prejuízo, ele deve declarar o mesmo.

Ou seja, informar à Receita na Declaração de Ajuste Anual, caso deseje compensar este prejuízo no próximo ano fiscal.

Caso o investidor não declare o prejuízo, também não poderá utilizá-lo no ano seguinte para descontar operações com lucro, pois, aos olhos da Receita, esse prejuízo não existe, já que não foi declarado.

Dessa forma, todo investidor deve cumprir sua obrigação e, mesmo em um ano de resultados negativos, prestar contas à Receita Federal, de forma à poder utilizar o benefício da compensação de prejuízos.

É importante lembrar de nunca deixar de compensar seus prejuízos.

Embora isso possa parecer fácil, acaba sendo um dos maiores erros cometidos por investidores.

Por isso, leia o artigo erros comuns no imposto de renda.

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Imposto de Renda em Fundos Imobiliários: Veja como funciona

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