IR em Day Trade: Tudo o que você precisa saber

IR em Day Trade: Será que você sabe tudo o que precisa para não cometer nenhum erro ao fazer a sua declaração?

Assim como toda renda que entra em sua conta, você também precisa declarar os ganhos com operações day trade na Declaração Anual do Imposto de Renda.

Por isso, neste artigo vamos te mostrar como incide o IR em day trade, se você tem direito a isenção e o que fazer com as perdas! 

O que é day trade?

É considerado day trade, pela legislação brasileira, toda operação iniciada e encerrada em um mesmo dia, com o mesmo ativo, em uma mesma instituição intermediadora, em que a quantidade negociada tenha sido liquidada, total ou parcialmente.

Nesse sentido, na apuração do resultado da operação day trade são considerados, pela ordem: o primeiro negócio de compra com o primeiro de venda, ou o primeiro negócio de venda com o primeiro de compra, sucessivamente.

Por isso, nas próximas linhas, nós vamos te explicar melhor como funciona o IR em day trade.

Confira!

Como o IR em day trade incide?

Os rendimentos obtidos em operações de day trade realizadas em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e afins, por qualquer beneficiário, inclusive pessoa jurídica isenta, sujeitam-se à incidência do imposto sobre a renda incidente na fonte à alíquota de 1%.

Nesse sentido, o rendimento é o resultado positivo apurado no encerramento das operações de day trade.

Além dele, é preciso informar as posições das ações, opções e futuros.

Porém, caso não existam ganhos, é preciso declarar os prejuízos.

Em seguida, vamos falar sobre a compensação deles nas próximas linhas, não se preocupe.

É possível ter isenção no day trade?

Não. Ao contrário das operações normais, no day trade não existe a isenção aplicável a movimentações abaixo de R$ 20.000,00.

Ou seja, o investidor será tributado em 20% de qualquer lucro obtido, independente do montante movimentado, além dos custos normais de corretagem.

Isenção no IR em Bolsa de Valores: Veja como funciona

O que acontece se o IR em day trade não for pago?

Antes de tudo, o trader será penalizado com multa e juros de 0,33% ao dia sobre o valor devido.

Porém, não é só isso!

Apesar do limite ser de 20% do total, a multa é corrigida pela taxa Selic enquanto não for paga.

De antemão, já avisamos: Não tente esconder nada da Receita, porque ela conhece as suas transações.

O que considerar na apuração do resultado?

O resultado refere-se aos seus rendimentos ao final das negociações.

Ou seja, se ele foi positivo ou negativo.

Portanto, devemos considerar, pela ordem: o 1º negócio de compra com o 1º primeiro de venda, ou o 1º primeiro negócio de venda com o 1º primeiro de compra.

Importante: Você precisará das suas notas de corretagem para checar essas informações!

Imposto de Renda: O que fazer com as perdas em day trade?

A Receita Federal admite a compensação de perdas em operações day trade.

Contudo, elas só poderão ser compensadas com os rendimentos auferidos em operações de mesma espécie.

Nesse sentido, não adianta incluir prejuízos de outros tipos de investimento para compensar prejuízos em day trade.

Saiba mais sobre: 4 Passos Para Compensar Prejuízo em Ações

Quem é o responsável pela retenção do imposto sobre a renda retido na fonte?

O responsável pela retenção e recolhimento do imposto sobre a renda na fonte é a instituição intermediadora da operação de day trade que receber, diretamente, a ordem do cliente.

Portanto, diante deste cenário, não há a mínima possibilidade do operador de day trade não informar a sua movimentação financeira para o fisco.

Afinal, a instituição intermediadora da operação já retém o imposto “dedo-duro”, no valor de 1% para operações day trade e sabe, indiretamente, quais foram as suas movimentações.

Agora que você entende um pouco sobre o funcionamento do IR em operações day trade, procure o seu contador e apure corretamente seus lucros e prejuízos!

Automatize seus cálculos de IR em day trade

Você sabia que o Bússola do Investidor possui uma calculadora que faz o Cálculo de IR automaticamente através da importação da sua nota de corretagem?

Definitivamente, fazer a declaração de forma errada pode trazer muitas consequências, que vão desde multa até o cancelamento do CPF.

Por isso, ao preencher sua declaração, tenha cuidado e informe os campos corretamente.

Por último, mas não menos importante, considere utilizar alguma calculadora automatizada de IR que forneça o relatório anual para você apenas copiar e colar no documento da Receita.

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