8 Erros Comuns no Imposto de Renda dos Investidores

Para muitos investidores a época de declaração de Imposto de Renda significa inseguranças e dúvidas. Para facilitar a sua vida, listamos aqui os 8 erros mais comuns no imposto de renda.

Todos os dias recebemos dezenas de perguntas enviadas por investidores aflitos, que ainda não conhecem o ebook do Imposto de Renda na bolsa,  não sabem o que fazer na hora e acabam cometendo diversos erros comuns.

Por mais que a grande maioria dos investidores se esforce para fazer tudo certo, é comum que hajam erros. Mas eles levam à consequências nada boas:

1. Achar que não precisa pagar o IR em ações mensalmente

Este é com certeza o maior erro dos investidores iniciantes. Na maioria das vezes eles descobrem que deveriam ter pago o IR em ações mensalmente quando já é tarde demais.

Lembre-se que a declaração de ajuste anual — o IRPF — que ocorre durante março e abril de cada ano não é para o pagamento do IR em ações. Ela existe para ajustar o valor total de imposto que foi recolhido durante o ano, em todas as suas fontes de renda.

O investidor que realizou operações na bolsa de valores, deve apurar e recolher o imposto de renda todos os meses, pagando seu DARF até o último dia útil do mês seguinte.

2. Não considerar a isenção para o IR em operações normais

Buscando incentivar a negociação de ações de forma não especulativa (entenda como “investimentos de longo prazo”), o governo concedeu um benefício tributário aos pequenos investidores que se aventuram na bolsa de valores: a isenção de ir am ações.

No entanto, a isenção não se aplica à qualquer tipo de operação em bolsa de valores. Ela é somente para operações não day trade (compra e venda em datas diferentes) e quando o valor total das vendas deste tipo de operação no mês for inferior à R$ 20.000.

Não há duvidas de que isentar o investidor de imposto é um ótimo incentivo para que ele negocie na bolsa de valores e dê preferência a operações não especulativas.

No entanto, um detalhe que passa despercebido por muita gente é que a isenção não funciona por faixas. Como é o caso da alíquota do próprio IRPF. Isso é, quem vender no mês R$ 1,00 acima dos R$ 20.000 já perdeu a isenção sobre todo o valor e pagará 15% de imposto sobre seus lucros!

Portanto, não cometa o erro de não pensar no limite de isenção do IR em ações. E evite realizar vendas que totalizem mais de R$ 20.000 no mês.

 3. Perder tempo calculando o IR sozinho

Não queremos desmotivar ninguém, mas calcular seu IR em ações sozinho dá trabalho! Não só você gasta um bom tempo juntando suas operações, separando day trade de operação normal, compensando prejuízo, etc. Mas existe também uma grande chance de ter algum erro no meio do processo. E esse erro pode te custar caro.

Hoje em dia a tecnologia oferece algumas facilidades na nossa vida, e no cálculo do seu Imposto de Renda não é diferente. Aqui no Bússola temos a nossa tradicional Calculadora de IR.

Ela reconhece as informações de suas notas de corretagem, apura seu IR mensal e já gera seu DARF. Como ela é compatível com qualquer corretora, acaba sendo a opção favorita de milhares de investidores.

Sua corretora provavelmente irá te oferecer alguma solução de cálculo de IR. Porém, na grande maioria dos casos, ela acaba sendo mais cara e mais difícil de utilizar. Como sempre, incentivamos que você compare suas opções. Mas não cometa o erro de achar que é melhor calcular tudo sozinho.

4. Não utilizar prejuízos para pagar menos IR

Utilizar seus prejuízos anteriores para reduzir seus lucros tributáveis é completamente legal (no sentido jurídico e na gíria também).

Veja um explicação de como fazê-lo no artigo como compensar prejuízo em ações. Alguns investidores pagam mais IR em ações porque não levam em consideração a compensação de prejuízos.

Ela funciona da seguinte forma: caso o investidor tenha perdido uma certa quantia de dinheiro em uma operação, ele pode descontar esse valor quando ele obtiver lucro.

Por isso, é muito importante manter o registro dos prejuízos para que eles possam ser descontados depois.

Vale a pena lembrar que prejuízos em operações day trade não são compensados com lucros em operações normais, e vice-versa.

5. Esquecer de descontar os custos operacionais levando a erros no IR

O Imposto de Renda incide sobre o seu lucro líquido. Ou seja, a quantidade de dinheiro você de fato ganhou. Para isso devem ser descontados os custos para realizar a operação. Como corretagens, taxas da bolsa, etc.

Exemplo: o investidor ganhou R$100 e gastou R$20 de corretagem e mais R$3 de taxas da Bovespa. Nesse caso, o IR só será cobrado sobre os R$77 que ele realmente ganhou.

Não é raro que investidores esqueçam de descontar os chamados custos operacionais e paguem mais imposto do que realmente deveriam.

6. Não tratar bonificações, desdobramentos e dividendos

Como a Receita considera sempre o preço médio das ações, o investidor que recebeu bonificações de ações terá o cálculo do imposto devido um pouco diferente. É preciso que ele divida o valor total da aquisição de ações pela quantidade de ações que tem (incluindo bonificações).

Exemplo: o investidor comprou 90 ações a R$10 cada. Logo, ele teve um gasto total de R$900. Se ele ganhar mais dez ações como bonificação, o total de ações pula de 90 para 100. Sendo assim, ele precisa dividir R$ 900 (o custo total das ações compradas) por 100 (o total de ações que ele detém agora).

O resultado é o preço médio de ações (no caso, R$ 9).

Com desdobramentos não é diferente: a Receita exige o preço médio. Nesse caso o investidor precisa levar em conta o fator inverso do desdobramento. Por exemplo: se a ação se desdobrou de uma para quatro, é preciso dividir o preço médio por quatro.

No caso de dividendos, a coisa fica bem mais fácil: não é preciso pagar o imposto. A empresa que retém os lucros já pagou o valor calculado sobre a quantia ganha por ela.

7. Achar que o Imposto de Renda Retido na Fonte é o imposto total

Alguns investidores olham a nota de corretagem, veem o imposto de renda retido na fonte (IRRF) e acham que já estão acertados com a Receita Federal. Grave engano.

Diferente de outros investimentos com renda fixa e fundos de investimento, operações em bolsa de valores não têm o IR devido totalmente retido pela corretora. Cabe ao investidor essa tarefa.

A corretora retém apenas uma pequena parte do percentual (0,005% do total de vendas em operações comuns; 1% do lucro de operações em day trade). Este valor serve somente para indicar à Receita Federal quanto você obteve de lucro e movimentações financeiras.

É o chamado “dedo duro”. Com essas informações a Receita consegue identificar quanto você deve pagar de IR em ações.

8. Não saber como pagar o IR em atraso

O prazo de pagamento do IR em ações é até o último dia útil do mês seguinte.

Exemplo: o investidor que teve R$ 1.500 de lucro em fevereiro deve gerar seu DARF e pagá-lo até o último dia útil de março.

Caso o investidor tenha perdido o prazo serão cobradas multas e juros. Ele mesmo precisa calcular essas multas e juros para que o DARF inclua esses valores no sistema. Os juros precisam ser calculados de acordo com a SELIC e é possível calcular o valor no site da Receita Federal, na área de pagamentos em atraso.

Queremos saber sua opinião!

Acha que ficou faltando algum erro comum que não está nesta lista? Caso ainda não tenha feito a sua boa ação do dia, compartilhe este artigo em suas redes sociais e nos ajude a fazer com que menos investidores cometam estes erros!

DICA: Não cometa mais erros tendo uma fonte segura para tirar suas dúvidas. Conheça o Guia Completo de Imposto de Renda na Bolsa!